Податки для ФОПів: які зміни чекають на підприємців у липні?

 

          З початку року мінімальна заробітна плата змінювалася двічі, тому підприємці цікавляться актуальними розмірами податків для ФОПів різних груп у липні. 

         Про це повідомляє “ТСН”.

        Так, у липні розміри мінімального та максимального єдиного соціального внеску (ЄСВ) залишаться без змін:

• мінімальний розмір ЄСВ становить 22% від мінімальної зарплати – 1 760 грн на місяць;
• максимальний розмір ЄСВ становить 22% від 15 мінімальних зарплат – 26 400 грн на місяць.

        Водночас єдиний податок для 1-ої та 2-ої груп ФОПів прив’язаний до мінімальної зарплати та прожиткового мінімуму для працездатних осіб, який на сьогодні становить 3 028 грн.

У липні єдиний податок (ЄП) для ФОПів становитиме:

• для 1-ої групи – 302,80 грн (10% від прожиткового мінімуму для працездатних осіб);
• для 2-ої групи – 1 600 грн (20% від мінімальної зарплати);
• для 3-ої групи – фіксований ЄП на рівні 2023 року – 3% від доходів для платників ПДВ та 5% від доходів для неплатників ПДВ.

Зверніть увагу: за невчасну сплату ЄП передбачені штрафи та пеня. Якщо прострочення до 30 календарних днів – штраф становить 5%, понад 30 календарних днів – 10%.

За матеріалами інформаційного порталу "Юридичний факт"

Режим доступу

Бажаєте першими отримувати найактуальніші новини? 

Натисніть "стати прихильником" 

 

За які авто треба платити “податок на розкіш” у 2024 році?

                    Перелік моделей автомобілів, що підпадають під транспортний податок “на розкіш” у цьому році, опублікувало Мінекономіки.

                   Про це повідомляє профільна асоціація "Укравтопром".

                  Так, у вказаному переліку зазначено 184 моделі машин, зокрема такі марки як Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Cadillac, Jaguar, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Porsche, Rivian, Tesla.

Сума вказаного податку складає 25 тис. грн.

Оплатити його потрібно так:

• фізособам – упродовж 60 днів після отримання повідомлення;
• юрособам – шляхом авансових внесків щокварталу до 30 числа місяця, наступного за звітним кварталом (це відображається у річній податковій декларації).

“Під податок підпадають автомобілі віком до 5 років та вартістю від 375 мінімальних зарплат. Наразі місячна мінімальна зарплата в Україні складає 7100 грн”, – уточнюють в асоціації.

За матеріалами інформаційного порталу "Юридичний факт"

Режим доступу

Бажаєте першими отримувати найактуальніші новини? 

Натисніть "стати прихильником"

 

 

Повернення “довоєнних” податків, штрафів та перевірок із 1 липня не буде

 

                     Нещодавно Рада підтримала у першому читанні законопроєкт, яким планують повернути “довоєнні” податки, штрафи та перевірки. Наразі подальший розгляд документа відклали.

                    Повернення податків, штрафів та перевірок, яке планували запровадити з 1 липня, відклали на більш пізній термін. Про це повідомив народний депутат Ярослав Железняк.

“Тримайте новину: відміна “єдиного податку 2%”, скасування пільги по сплаті податку для 1-ої та 2-ої групи, відновлення проведення документальних перевірок, повернення штрафних санкцій за порушення використання РРО – всього цього з 01 липня НЕ буде”, – зазначив нардеп.

                   Також він додав, що нову дату “події” не знає, але це вже точно не 1 липня.

За матеріалами інформаційного порталу "Юридичний факт"

Режим доступу 

Повернення податків, штрафів та перевірок: Рада підтримала законопроєкт

                         Український парламент у першому читанні ухвалив законопроєкт №8401 щодо скасування після 1 липня єдиного податку за ставкою 2%, податкових канікул для ФОПів І та ІІ груп єдиного податку та відновлення документальних перевірок.

                           Верховна Рада України повідомляє про те, що днями народні депутати прийняли в першому читанні за основу законопроєкт щодо змін до Податкового кодексу та інших законів України стосовно особливостей оподаткування в період дії воєнного стану (№8401).

“Документом визначено, що з 1 липня 2023 року відновлюється проведення документальних планових податкових перевірок, які відбувалися до початку повномасштабного вторгнення. А також скасовується ряд податкових положень, що запроваджувалися на період воєнного стану”, – зазначається у повідомленні.

                                У Раді підкреслюють, що даний крок необхідний для підтвердження виконання Україною зобов’язань у рамках Меморандуму про економічну та фінансову політику. Згідно з цим документом Україна взяла на себе зобов’язання якнайшвидшого відновлення довоєнного стану податкової політики.

Представник Уряду у Верховній Раді додає, що даним законопроєктом передбачено відміну з 1 липня 2023 року окремих норм законодавства, а саме:

• можливості для ФОПів та юросіб бути платниками єдиного податку ІІІ групи із застосуванням ставки єдиного податку у розмірі 2% від суми доходу;
• можливості для ФОПів платників єдиного податку І та ІІ груп не сплачувати єдиний податок;
• зупинення проведення документальних перевірок;
• зупинення перебігу певних строків, визначених податковим законодавством та іншим законодавством, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи;
• незастосування штрафних санкцій за порушення податкового законодавства, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, а також порядку використання реєстраторів розрахункових операцій/програмних реєстраторів розрахункових операцій.

За матеріалами інформаційного порталу "Юридичний факт"

Режим доступу 

Як українцям платити податки за кордоном?

 

Багато українців з початком війни виїхали за кордон. Постало питання сплати податків. Так, отримуючи дохід за кордоном, відраховувати податки можна як в Україну, так і в країну, де перебуває людина.

І це незалежно від факту оподаткування доходу в країні виплати. Що фактично може призвести до подвійного оподаткування: в країні виплати доходу та в Україні. Залежно від особливостей податкового законодавства кожної країни, місце сплати податків залежить від місця отримання доходу, виду самого доходу, податкового резидентського статусу особи, що отримує дохід. Тобто, аби попередити подвійне оподаткування необхідно визначити резидентський статус фізособи.

Податки сплачують в Україні, якщо:

• платник податків має тісні особисті чи економічні зв’язки в Україні;

• перебування в Україні не мене 183 днів, включаючи день приїзду та від’їзду;

• члени сім’ї постійно проживають в Україні;

• місце реєстрації фізособи, як суб'єкта підприємницької діяльності (ФОП).

Важливо перевірити реєстрацію фізичної особи, як суб'єкта підприємницької діяльності (ФОПом) в Єдиному державному реєстрі. Якщо діяльність давно не ведеться, але реєстрація не припинена — це все одно є критерієм визнання особи резидентом України.

Громадянин України, який не є податковим резидентом, все одно сплачує податки з деяких видів прибутку:

• при отриманні доходів від юридичних осіб резидентів України та ФОПів (вони виконують функцію податкового агента та утримують податки при виплаті) - це можуть бути дивіденди, роялті, відсотки, орендні платежі, виграші, призи, дохід від продажу нерухомого та рухомого майна, заробітна плата, виплата за цивільно-правовими договорами тощо;

• при отриманні спадщини та дарунків від осіб, що не є родичами І та ІІ ступеню споріднення;

• при отримання інвестиційного прибутку;

• при продажу/наданні в оренду нерухомого та рухомого майна фізособі.

Ще одним важливим аспектом є питання уникнення подвійного оподаткування. Україна має підписані угоди про уникнення подвійного оподаткування більш ніж із 180 країнами світу. Якщо громадянин України визнається резидентом України, але платив податки в іншій державі - сплачені податки можуть бути зараховані в Україні.

За матеріалами інформаційно-правового порталу "Поради юриста".

Режим доступу

Сплата земельного податку та орендної плати під час воєнного стану

В період з 1 березня 2022 року по 31 грудня року, наступного за роком, у якому припинено або скасовано воєнний, надзвичайний стан, не нараховується та не сплачується плата за землю (земельний податок та орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності).

 

З 2023 року власники землі зобов'язані будуть сплачувати новий податок - мінімальне податкове зобов’язання

    З 2023 року власники землі повинні будуть сплачувати обов’язковий новий податок ― Мінімальне податкове зобов’язання (МПЗ).

Чи має право на податкову соціальну пільгу фізособа, яка працює неповний робочий день?

 
   У 2023 році розмір заробітної плати, що дає право на податкову соціальну пільгу, становить 3760,00 грн (прожитковий мінімум на працездатну особу в розмірі 2684,00 грн х 1,4), у 2022 році – 3470,00 грн (2481,00 грн х 1,4), у 2021 році – 3180,00 грн (2270,00 грн х 1,4). Про це повідомила пресслужба Головного управління ДПС у м. Києві.

Війна і податкові перевірки: що чекати бізнесу у 2023 році?

  Державна податкова служба України (ДПС) опублікувала план-графік проведення документальних планових перевірок платників податків на 2023 рік. Всього податківці запланували провести понад 4 тисячі планових перевірок. Кого вони стосуватимуться та якою буде їх інтенсивність впродовж року  – у аналітичному матеріалі YouControl. 

До уваги платників податків!

    Відповідно до абзацу другого пункту 214.6 статті 214 Податкового кодексу України, частини першої статті 13 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» норми виробничих втрат і виходу спирту етилового, у тому числі біоетанолу; норми виробничих втрат і виходу спирту коньячного, плодового, зернового дистиляту та інших спиртових дистилятів і ректифікатів; норми втрат спирту та норми втрат і виходу готової продукції під час виробництва алкогольних напоїв затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Щодо проведення процедури припинення юридичних осіб

    У зв’язку з військовою агресією російської федерації проти України на підставі Указу Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» (який на сьогодні продовжено відповідними Указами Президента) на всій території України запроваджено воєнний стан та було введено мораторій на проведення документальних перевірок.

Щодо оподаткування окремих доходів, отриманих фізичними особами

     Згідно зі ст. 1 Закону України від 16 квітня 1991 року № 959-XII «Про зовнішньоекономічну діяльність» (далі – Закон № 959) зовнішньоекономічна діяльність – це, зокрема, діяльність суб’єктів господарської діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності, побудована на взаємовідносинах між ними, що має місце як на території України, так і за її межами.

Як перейти на спрощену систему оподаткування з особливим порядком у період воєнного стану?

     Законом України від 15 березня 2022 року № 2120-IХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» внесені зміни до Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі – ПКУ), відповідно до яких, зокрема, тимчасово, з 01 квітня 2022 року до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України, положення розд. XIV ПКУ застосовуються з урахуванням особливостей, передбачених п. 9 підрозд. 8 розд. ХХ «Перехідні положення» ПКУ.

До уваги платників податків!

    Верховною Радою України 21.09.2022 прийнято Закон України № 2618-ІХ «Про внесення змін до розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо ставок акцизного податку на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану» (далі — Закон № 2618).

    30.09.2022 набрав чинності Закон № 2618, який 29.09.2022 опубліковано у газеті «Голос України» № 199, а відтак зміни, ним внесені до Податкового кодексу України (далі — Кодекс), застосовуються, починаючи з 30.09.2022.

Яка ставка збору з одноразового (спеціального) добровільного декларування застосовується фізичною особою (декларантом)?

    Відповідно до п. 8 підрозділу 94 розділу ХХ Податкового кодексу України (далі — Кодекс) сума збору з одноразового (спеціального) добровільного декларування щодо задекларованих об’єктів визначається шляхом застосування до бази для нарахування збору з одноразового (спеціального) добровільного декларування, визначеної згідно з п. 7 підрозділу 94 розділу ХХ Кодексу, таких ставок:

5 відсотків. Як альтернативу платник податків може обрати ставку 6 відсотків із сплатою податкового зобов’язання трьома рівними частинами щорічно;

9 відсотків. Як альтернативу платник податків може обрати ставку 11,5 відсотка із сплатою податкового зобов’язання трьома рівними частинами щорічно;

2,5 відсотка. Як альтернативу платник податків може обрати ставку 3 відсотки із сплатою податкового зобов’язання трьома рівними частинами щорічно.

Хто має право скористатися одноразовим (спеціальним) добровільним декларуванням?

     Відповідно до абзацу першого п. 3 підрозділу 94 розділу ХХ Податкового кодексу України скористатися одноразовим (спеціальним) добровільним декларуванням можуть:

— фізичні особи — резиденти, у тому числі самозайняті особи;

— фізичні особи, які не є резидентами України, але які були резидентами на момент отримання (набуття) об’єктів декларування чи на момент нарахування (отримання) доходів, за рахунок яких були отримані (набуті) об’єкти декларування і які відповідно до Кодексу є чи були платниками податків.

Витрати на лікування від COVID-19: чи можна отримати податкову знижку?

     Відповідно до внесених до ПКУ змін, встановлено, що за результатами 2021 та 2022 років при реалізації права на податкову знижку відповідно до положень ст.166 ПКУ, до податкової знижки платника податку у звітному податковому році в повному обсязі включаються витрати на лікування гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, придбання лікарських засобів та/або виробів медичного призначення, необхідних для лікування гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, відповідно до виписки з медичної карти амбулаторного (стаціонарного) хворого або витягу з Реєстру медичних записів, записів про направлення та рецептів в електронній системі охорони здоров'я, витрати на вакцинування для профілактики гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, а також витрати на сплату страхових платежів (страхових внесків, страхових премій), сплачених страховику-резиденту за договорами страхування на випадок захворювання на гостру респіраторну хворобу COVID-19, спричинену коронавірусом SARS-CoV-2, такого платника податку та членів його сім'ї першого ступеня споріднення.

Сімейне оподаткування: у Раді запропонували домогосподарства обкласти податками

  У Верховну Раду на розглад передали законопроект № 6539 про домогосподарства (домоекономіку), який пропонує запровадити в Україні сімейне оподаткування. Ініціатором такого нововведення стала голова парламентського Комітету з питань соціальної політики та захисту прав ветеранів Галина Третьякова.
    Метою законопроекту самі автори називають закріплення в українському законодавстві суб'єктності за домогосподарством (домоекономікою) з одночасним забезпеченням податковими та економічними пільгами, що, на їхню думку, призведе до активізації економічної діяльності та зростання доходів громадян.

Українців чекають нові податки: за що доведеться платити?

   Українців змусять сплачувати податки навіть із старого прибутку. Йдеться не про всі доходи, а лише про неофіційні. Вже з початку 2022 року податкова служба використовуватиме непрямі методи податкового контролю, а отже, всі українці рано чи пізно будуть змушені сплатити податки.
    Про це пише finance.ua
    Наразі відомо лише про те, що офіційні доходи українців порівняють із витратами, а із незадекларованої різниці змусять сплатити податок. Якщо людина не має можливості підтвердити походження коштів, її змусять сплатити податок на різницю.

Які суми податків і внесків сплачуватимуть ФОП з 1 січня 2022 року?

    У зв’язку з прийняттям Закону «Про Державний бюджет України на 2022 рік» зміняться й показники, на які податківці очікують з 1 січня 2022 року, а саме:
 
МІНІМАЛЬНА ЗАРОБІТНА ПЛАТА:
 
- у місячному розмірі: з 1 січня 2022 року - 6500,0 грн.,
- з 1 жовтня 2022 року - 6700,0 грн.
- у погодинному розмірі: з 1 січня 2022 року - 39,26 грн.,
- з 1 жовтня 2022 року - 40,46 грн.